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Guida: come pagare correttamente le tasse facendo compravendita

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min di lettura

Guida fiscale per la vendita di auto. Include auto, simbolo dell’euro e checklist.

Guida: come pagare correttamente le tasse facendo compravendita

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Guida fiscale per la vendita di auto. Include auto, simbolo dell’euro e checklist.

🛠️ Introduzione

Sei un rivenditore di auto usate e non sai esattamente come devi essere tassato? La confusione tra IVA, REBU, IRPEF o imposta sulle società è molto comune. Questa guida ti aiuterà a capire quali imposte devi dichiarare, come farlo correttamente e quali errori evitare, sia che tu sia un lavoratore autonomo sia che gestisca una SRL.

1. Tipi di imposte che riguardano un rivenditore

📌 Imposte principali:

  • IVA o REBU (a seconda di come acquisti e vendi)

  • IRPEF se sei lavoratore autonomo

  • Imposta sulle società se sei SRL

  • IAE (Imposta sulle Attività Economiche), obbligatoria per fatturati elevati

  • Imposte locali (IVTM, tasse comunali se gestisci stock su suolo pubblico)

2. IVA ordinaria o REBU? Come scegliere e applicarlo bene

Tipo di IVA

Quando si applica

Come si calcola

Cosa devi avere

IVA ordinaria (21%)

Quando acquisti da aziende, noleggio o fuori dall'UE

Sul prezzo totale di vendita

Fattura con IVA esposta

REBU

Quando acquisti da privati o da altri rivenditori in REBU

Tassi solo sul margine di profitto

Fattura semplificata e registri REBU

Consiglio chiave: Devi indicare il REBU al momento dell'iscrizione all'Agenzia delle Entrate. Se non lo fai, l'Agenzia delle Entrate presumerà che tu versi l'IVA ordinaria.

3. IRPEF o Imposta sulle società: in base alla tua forma giuridica

Se sei lavoratore autonomo:

Tassi con IRPEF (imposta sul reddito delle persone fisiche). L'utile netto è tassato per scaglioni (dal 19% al 47%).

Devi presentare:

  • Modello 130 (acconti trimestrali)

  • Modello 100 (dichiarazione annuale dei redditi)

Se sei SRL:

Tassi con l'Imposta sulle società: 25% fisso sull'utile netto.

Devi presentare:

  • Modello 200 (dichiarazione annuale)

  • Modello 202 (acconti trimestrali)

Spese deducibili: spese di commercialista, carburante, affitto del locale, strumenti digitali come Dealcar, ecc.

4. Registri e fatturazione: ciò che richiede l'Agenzia delle Entrate

Sia che tu sia lavoratore autonomo sia SRL, devi tenere alcuni registri contabili, soprattutto se applichi il REBU:

Registro obbligatorio

Quando è richiesto?

Registro di entrate e uscite

Lavoratori autonomi

Registro delle fatture emesse e ricevute

Lavoratori autonomi e SRL

Registro REBU di acquisti e vendite

Se versi in REBU

Fattura corretta in REBU:

  • Non deve riportare IVA esposta.

  • Deve includere “Operazione soggetta al regime speciale dei beni usati (REBU)”.

5. Errori comuni nel tassarsi come rivenditore

  • ❌ Applicare il REBU senza soddisfare le condizioni (ad esempio, con auto acquistate da aziende con IVA)

  • ❌ Non dichiarare il margine reale o non tenere i registri REBU

  • ❌ Non dedurre le spese abituali (assicurazioni, benzina, strumenti)

  • ❌ Non controllare i modelli prima di inviarli o presentarli fuori termine

✅ Conclusione pratica

Tassare correttamente come rivenditore non è solo una questione di pagare le imposte: è una questione di ottimizzare legalmente il tuo profitto.

  1. Applica IVA ordinaria o REBU in base all'origine dell'auto.

  2. Tassi con IRPEF o Imposta sulle società in base al fatto che tu sia autonomo o SRL.

  3. Tieni registri aggiornati e fattura correttamente.

  4. Deduci le spese sempre che siano giustificate.

Vuoi controllare i tuoi margini e la fatturazione senza complicazioni?
Con Dealcar puoi automatizzare i registri REBU, gestire i profitti e organizzare le tue vendite.


👉 Richiedi una demo e non preoccuparti dei numeri.

🛠️ Introduzione

Sei un rivenditore di auto usate e non sai esattamente come devi essere tassato? La confusione tra IVA, REBU, IRPEF o imposta sulle società è molto comune. Questa guida ti aiuterà a capire quali imposte devi dichiarare, come farlo correttamente e quali errori evitare, sia che tu sia un lavoratore autonomo sia che gestisca una SRL.

1. Tipi di imposte che riguardano un rivenditore

📌 Imposte principali:

  • IVA o REBU (a seconda di come acquisti e vendi)

  • IRPEF se sei lavoratore autonomo

  • Imposta sulle società se sei SRL

  • IAE (Imposta sulle Attività Economiche), obbligatoria per fatturati elevati

  • Imposte locali (IVTM, tasse comunali se gestisci stock su suolo pubblico)

2. IVA ordinaria o REBU? Come scegliere e applicarlo bene

Tipo di IVA

Quando si applica

Come si calcola

Cosa devi avere

IVA ordinaria (21%)

Quando acquisti da aziende, noleggio o fuori dall'UE

Sul prezzo totale di vendita

Fattura con IVA esposta

REBU

Quando acquisti da privati o da altri rivenditori in REBU

Tassi solo sul margine di profitto

Fattura semplificata e registri REBU

Consiglio chiave: Devi indicare il REBU al momento dell'iscrizione all'Agenzia delle Entrate. Se non lo fai, l'Agenzia delle Entrate presumerà che tu versi l'IVA ordinaria.

3. IRPEF o Imposta sulle società: in base alla tua forma giuridica

Se sei lavoratore autonomo:

Tassi con IRPEF (imposta sul reddito delle persone fisiche). L'utile netto è tassato per scaglioni (dal 19% al 47%).

Devi presentare:

  • Modello 130 (acconti trimestrali)

  • Modello 100 (dichiarazione annuale dei redditi)

Se sei SRL:

Tassi con l'Imposta sulle società: 25% fisso sull'utile netto.

Devi presentare:

  • Modello 200 (dichiarazione annuale)

  • Modello 202 (acconti trimestrali)

Spese deducibili: spese di commercialista, carburante, affitto del locale, strumenti digitali come Dealcar, ecc.

4. Registri e fatturazione: ciò che richiede l'Agenzia delle Entrate

Sia che tu sia lavoratore autonomo sia SRL, devi tenere alcuni registri contabili, soprattutto se applichi il REBU:

Registro obbligatorio

Quando è richiesto?

Registro di entrate e uscite

Lavoratori autonomi

Registro delle fatture emesse e ricevute

Lavoratori autonomi e SRL

Registro REBU di acquisti e vendite

Se versi in REBU

Fattura corretta in REBU:

  • Non deve riportare IVA esposta.

  • Deve includere “Operazione soggetta al regime speciale dei beni usati (REBU)”.

5. Errori comuni nel tassarsi come rivenditore

  • ❌ Applicare il REBU senza soddisfare le condizioni (ad esempio, con auto acquistate da aziende con IVA)

  • ❌ Non dichiarare il margine reale o non tenere i registri REBU

  • ❌ Non dedurre le spese abituali (assicurazioni, benzina, strumenti)

  • ❌ Non controllare i modelli prima di inviarli o presentarli fuori termine

✅ Conclusione pratica

Tassare correttamente come rivenditore non è solo una questione di pagare le imposte: è una questione di ottimizzare legalmente il tuo profitto.

  1. Applica IVA ordinaria o REBU in base all'origine dell'auto.

  2. Tassi con IRPEF o Imposta sulle società in base al fatto che tu sia autonomo o SRL.

  3. Tieni registri aggiornati e fattura correttamente.

  4. Deduci le spese sempre che siano giustificate.

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