🛠️ Introduzione
Sei un rivenditore di auto usate e non sai esattamente come devi essere tassato? La confusione tra IVA, REBU, IRPEF o imposta sulle società è molto comune. Questa guida ti aiuterà a capire quali imposte devi dichiarare, come farlo correttamente e quali errori evitare, sia che tu sia un lavoratore autonomo sia che gestisca una SRL.
1. Tipi di imposte che riguardano un rivenditore
📌 Imposte principali:
IVA o REBU (a seconda di come acquisti e vendi)
IRPEF se sei lavoratore autonomo
Imposta sulle società se sei SRL
IAE (Imposta sulle Attività Economiche), obbligatoria per fatturati elevati
Imposte locali (IVTM, tasse comunali se gestisci stock su suolo pubblico)
2. IVA ordinaria o REBU? Come scegliere e applicarlo bene
Tipo di IVA | Quando si applica | Come si calcola | Cosa devi avere |
|---|---|---|---|
IVA ordinaria (21%) | Quando acquisti da aziende, noleggio o fuori dall'UE | Sul prezzo totale di vendita | Fattura con IVA esposta |
REBU | Quando acquisti da privati o da altri rivenditori in REBU | Tassi solo sul margine di profitto | Fattura semplificata e registri REBU |
Consiglio chiave: Devi indicare il REBU al momento dell'iscrizione all'Agenzia delle Entrate. Se non lo fai, l'Agenzia delle Entrate presumerà che tu versi l'IVA ordinaria.
3. IRPEF o Imposta sulle società: in base alla tua forma giuridica
Se sei lavoratore autonomo:
Tassi con IRPEF (imposta sul reddito delle persone fisiche). L'utile netto è tassato per scaglioni (dal 19% al 47%).
Devi presentare:
Modello 130 (acconti trimestrali)
Modello 100 (dichiarazione annuale dei redditi)
Se sei SRL:
Tassi con l'Imposta sulle società: 25% fisso sull'utile netto.
Devi presentare:
Modello 200 (dichiarazione annuale)
Modello 202 (acconti trimestrali)
Spese deducibili: spese di commercialista, carburante, affitto del locale, strumenti digitali come Dealcar, ecc.
4. Registri e fatturazione: ciò che richiede l'Agenzia delle Entrate
Sia che tu sia lavoratore autonomo sia SRL, devi tenere alcuni registri contabili, soprattutto se applichi il REBU:
Registro obbligatorio | Quando è richiesto? |
|---|---|
Registro di entrate e uscite | Lavoratori autonomi |
Registro delle fatture emesse e ricevute | Lavoratori autonomi e SRL |
Registro REBU di acquisti e vendite | Se versi in REBU |
Fattura corretta in REBU:
Non deve riportare IVA esposta.
Deve includere “Operazione soggetta al regime speciale dei beni usati (REBU)”.
5. Errori comuni nel tassarsi come rivenditore
❌ Applicare il REBU senza soddisfare le condizioni (ad esempio, con auto acquistate da aziende con IVA)
❌ Non dichiarare il margine reale o non tenere i registri REBU
❌ Non dedurre le spese abituali (assicurazioni, benzina, strumenti)
❌ Non controllare i modelli prima di inviarli o presentarli fuori termine
✅ Conclusione pratica
Tassare correttamente come rivenditore non è solo una questione di pagare le imposte: è una questione di ottimizzare legalmente il tuo profitto.
Applica IVA ordinaria o REBU in base all'origine dell'auto.
Tassi con IRPEF o Imposta sulle società in base al fatto che tu sia autonomo o SRL.
Tieni registri aggiornati e fattura correttamente.
Deduci le spese sempre che siano giustificate.
Vuoi controllare i tuoi margini e la fatturazione senza complicazioni?
Con Dealcar puoi automatizzare i registri REBU, gestire i profitti e organizzare le tue vendite.
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🛠️ Introduzione
Sei un rivenditore di auto usate e non sai esattamente come devi essere tassato? La confusione tra IVA, REBU, IRPEF o imposta sulle società è molto comune. Questa guida ti aiuterà a capire quali imposte devi dichiarare, come farlo correttamente e quali errori evitare, sia che tu sia un lavoratore autonomo sia che gestisca una SRL.
1. Tipi di imposte che riguardano un rivenditore
📌 Imposte principali:
IVA o REBU (a seconda di come acquisti e vendi)
IRPEF se sei lavoratore autonomo
Imposta sulle società se sei SRL
IAE (Imposta sulle Attività Economiche), obbligatoria per fatturati elevati
Imposte locali (IVTM, tasse comunali se gestisci stock su suolo pubblico)
2. IVA ordinaria o REBU? Come scegliere e applicarlo bene
Tipo di IVA | Quando si applica | Come si calcola | Cosa devi avere |
|---|---|---|---|
IVA ordinaria (21%) | Quando acquisti da aziende, noleggio o fuori dall'UE | Sul prezzo totale di vendita | Fattura con IVA esposta |
REBU | Quando acquisti da privati o da altri rivenditori in REBU | Tassi solo sul margine di profitto | Fattura semplificata e registri REBU |
Consiglio chiave: Devi indicare il REBU al momento dell'iscrizione all'Agenzia delle Entrate. Se non lo fai, l'Agenzia delle Entrate presumerà che tu versi l'IVA ordinaria.
3. IRPEF o Imposta sulle società: in base alla tua forma giuridica
Se sei lavoratore autonomo:
Tassi con IRPEF (imposta sul reddito delle persone fisiche). L'utile netto è tassato per scaglioni (dal 19% al 47%).
Devi presentare:
Modello 130 (acconti trimestrali)
Modello 100 (dichiarazione annuale dei redditi)
Se sei SRL:
Tassi con l'Imposta sulle società: 25% fisso sull'utile netto.
Devi presentare:
Modello 200 (dichiarazione annuale)
Modello 202 (acconti trimestrali)
Spese deducibili: spese di commercialista, carburante, affitto del locale, strumenti digitali come Dealcar, ecc.
4. Registri e fatturazione: ciò che richiede l'Agenzia delle Entrate
Sia che tu sia lavoratore autonomo sia SRL, devi tenere alcuni registri contabili, soprattutto se applichi il REBU:
Registro obbligatorio | Quando è richiesto? |
|---|---|
Registro di entrate e uscite | Lavoratori autonomi |
Registro delle fatture emesse e ricevute | Lavoratori autonomi e SRL |
Registro REBU di acquisti e vendite | Se versi in REBU |
Fattura corretta in REBU:
Non deve riportare IVA esposta.
Deve includere “Operazione soggetta al regime speciale dei beni usati (REBU)”.
5. Errori comuni nel tassarsi come rivenditore
❌ Applicare il REBU senza soddisfare le condizioni (ad esempio, con auto acquistate da aziende con IVA)
❌ Non dichiarare il margine reale o non tenere i registri REBU
❌ Non dedurre le spese abituali (assicurazioni, benzina, strumenti)
❌ Non controllare i modelli prima di inviarli o presentarli fuori termine
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