Indice
Quando si verifica questa situazione
Principale differenza fiscale: azienda che vende vs privato che vende
IVA nella vendita di un'auto aziendale
IRPEF o imposta sulle società: come viene tassata l'operazione
Il ruolo dell'ammortamento nel prezzo fiscale
Come calcolare l'utile o la perdita della vendita
Adempimenti per vendere un'auto aziendale
Come fissare il prezzo di un'auto aziendale
Dove vendere un'auto aziendale
Domande frequenti
Molti liberi professionisti e piccole imprese hanno un'auto acquistata per la loro attività e che ora vogliono vendere: hanno cambiato veicolo, l'attività non ne ha più bisogno oppure vogliono semplicemente recuperare un po' di liquidità. Il problema è che vendere un'auto aziendale non è la stessa cosa che vendere un'auto privata. C'è di mezzo l'IVA, c'è l'ammortamento accumulato che incide sul calcolo fiscale e ci sono obblighi di fatturazione che un privato non ha.
Se non lo gestisci bene, puoi finire per pagare più tasse del dovuto. E se lo ignori, l'Agenzia delle Entrate te lo ricorderà nella prossima verifica.
In questo articolo ti spieghiamo la fiscalità e gli adempimenti per vendere un'auto aziendale a un privato (o a un altro professionista), con esempi pratici per farti vedere esattamente quale impatto ha l'operazione sui tuoi conti.
Quando si verifica questa situazione
Questa situazione riguarda tre profili principali.
Liberi professionisti che hanno acquistato un'auto per la loro attività. Il rappresentante commerciale che si è comprato un'auto per visitare i clienti. Il fotografo che aveva bisogno di un veicolo per spostarsi per i servizi. Il consulente che usava l'auto per andare alle riunioni. Se hai acquistato l'auto come costo della tua attività e hai detratto l'IVA (totalmente o in parte), ora hai obblighi fiscali quando la vendi.
Piccole imprese (SRL, SPA) con auto nella propria flotta. Aziende che hanno una o più auto intestate alla società e che vogliono dismetterle. L'auto è nel bilancio dell'azienda come bene ammortizzabile.
Professionisti che hanno usato l'auto in modo misto. Molti liberi professionisti usano l'auto sia per il lavoro sia per uso personale. La detrazione dell'IVA in questi casi è solitamente del 50% (regola generale per le auto a uso misto), e questo incide sul calcolo dell'IVA in caso di vendita.
Se hai acquistato l'auto come privato (senza detrarre nulla) ed è semplicemente intestata a te come persona fisica, la vendita funziona come una normale vendita tra privati. Non si applica nulla di quanto segue. Consulta direttamente gli adempimenti per vendere un'auto in Spagna.
Principale differenza fiscale: azienda che vende vs privato che vende
Quando un privato vende la propria auto personale, l'operazione non comporta IVA. L'acquirente paga l'ITP e il venditore, nella maggior parte dei casi, non deve fare nulla dal punto di vista fiscale (salvo dichiarare l'eventuale plusvalenza, cosa molto rara).
Quando un'azienda o un libero professionista vende un'auto destinata alla propria attività, l'operazione invece è soggetta a IVA. Si tratta di una cessione di beni soggetta all'imposta, esattamente come se vendessi qualsiasi altro prodotto o servizio della tua attività. Questo ha due conseguenze dirette: devi emettere una fattura con IVA all'acquirente e devi dichiarare l'operazione nella liquidazione trimestrale.
Inoltre, l'utile o la perdita generati dalla vendita (confrontando il prezzo di vendita con il valore netto contabile dell'auto) sono tassati nella tua IRPEF (se sei un libero professionista) o nell'imposta sulle società (se l'azienda è una SRL o una SPA).
IVA nella vendita di un'auto aziendale
Se hai detratto il 100% dell'IVA al momento dell'acquisto
Se al momento dell'acquisto hai detratto il 100% dell'IVA a monte (perché l'auto era destinata esclusivamente all'attività: veicoli commerciali, taxi, scuole guida, auto a noleggio, rappresentanti commerciali con giustificazione), devi addebitare il 21% di IVA sul prezzo di vendita.
Esempio. Vendi l'auto per 10.000 euro. La fattura sarà: base imponibile 10.000 euro + IVA 2.100 euro = totale 12.100 euro. L'acquirente paga 12.100 euro. Tu versi i 2.100 euro di IVA all'Agenzia delle Entrate nella dichiarazione trimestrale (modello 303).
Se hai detratto il 50% dell'IVA al momento dell'acquisto
È il caso più comune per i liberi professionisti con uso misto del veicolo (professionale e personale). Se hai detratto il 50% dell'IVA al momento dell'acquisto, ora devi addebitare l'IVA solo sul 50% del prezzo di vendita.
Esempio. Vendi l'auto per 10.000 euro. La base imponibile soggetta a IVA è il 50%: 5.000 euro. L'IVA è 5.000 x 21% = 1.050 euro. La fattura riporta: base imponibile soggetta 5.000 euro + IVA 1.050 euro + base non soggetta 5.000 euro = totale 11.050 euro.
È un calcolo che conviene fare con il tuo consulente fiscale, perché la percentuale di IVA da addebitare deve coincidere con la percentuale che hai detratto al momento dell'acquisto.
Se non hai detratto alcuna IVA
Se hai acquistato l'auto per la tua attività ma non hai detratto l'IVA (perché non potevi oppure perché hai deciso di non farlo), la vendita è soggetta a IVA ma esente. In pratica, non addebiti IVA all'acquirente. L'acquirente pagherà l'ITP come se si trattasse di una vendita tra privati.
Questo caso richiede una consulenza specifica perché dipende dalle circostanze dell'acquisto originario. Rivolgiti al tuo consulente prima di emettere la fattura.
Se l'operazione è esente da IVA, l'acquirente pagherà l'ITP come in una vendita tra privati. Consulta la nostra guida sulle tasse sulla vendita della tua auto.
IRPEF o imposta sulle società: come viene tassata l'operazione
Oltre all'IVA, la vendita genera un utile o una perdita che viene tassata nella tua imposta sul reddito (IRPEF se sei un libero professionista, imposta sulle società se si tratta di una SRL/SPA).
Il calcolo dipende dal valore netto contabile dell'auto al momento della vendita, che a sua volta dipende da quanto hai ammortizzato.
Valore netto contabile = Prezzo di acquisto − Ammortamento accumulato
Se vendi sopra il valore netto contabile, c'è un utile. Se vendi sotto, c'è una perdita.
Il ruolo dell'ammortamento nel prezzo fiscale
L'ammortamento è la svalutazione contabile che applichi all'auto ogni anno come costo deducibile della tua attività. Le auto si ammortizzano con un massimo del 16% annuo secondo le tabelle di ammortamento dell'Agenzia delle Entrate (metodo lineare), il che significa che un'auto si ammortizza completamente in circa 6,25 anni.
Esempio pratico completo:
Hai acquistato un'auto per 20.000 euro (senza IVA) 4 anni fa per la tua attività. Hai ammortizzato il 16% annuo per 4 anni: 20.000 x 16% x 4 = 12.800 euro di ammortamento accumulato.
Valore netto contabile: 20.000 − 12.800 = 7.200 euro.
Se vendi per 9.000 euro, l'utile fiscale è: 9.000 − 7.200 = 1.800 euro. Quei 1.800 euro sono tassati come reddito della tua attività in IRPEF (all'aliquota marginale che ti corrisponde) o nell'imposta sulle società (25% generale per una SRL).
Se vendi per 5.000 euro, la perdita fiscale è: 5.000 − 7.200 = −2.200 euro. Questa perdita riduce la tua base imponibile e, quindi, paghi meno tasse.
Punto importante. Anche se l'auto si è deprezzata sul mercato (vale meno di quanto l'hai pagata), fiscalmente puoi avere un utile se l'ammortamento accumulato ha ridotto il suo valore contabile al di sotto del prezzo di vendita. Questo sorprende molti liberi professionisti: «l'ho venduta per meno di quanto l'ho pagata ma l'Agenzia delle Entrate dice che ho guadagnato». È corretto, perché in questi anni hai dedotto l'ammortamento come costo.
Come calcolare l'utile o la perdita della vendita
Per avere chiaro l'impatto fiscale prima di vendere, segui questi passaggi.
Passo 1: calcola l'ammortamento accumulato. Prezzo di acquisto (senza IVA) x percentuale di ammortamento annuo x numero di anni. Se hai ammortizzato al massimo del 16%: 16% per ogni anno completo.
Passo 2: calcola il valore netto contabile. Prezzo di acquisto (senza IVA) − ammortamento accumulato.
Passo 3: confronta con il prezzo di vendita (senza IVA). Se il prezzo di vendita è maggiore del valore netto contabile: utile. Se è inferiore: perdita.
Passo 4: applica l'aliquota fiscale. L'utile è tassato all'aliquota marginale IRPEF (liberi professionisti) o all'aliquota ordinaria dell'imposta sulle società (25% per una SRL). La perdita riduce la base imponibile.
Se non sei sicuro dell'ammortamento che hai applicato, consulta il tuo consulente fiscale prima di vendere. Un errore in questo calcolo può causarti una brutta sorpresa nella dichiarazione successiva.
Adempimenti per vendere un'auto aziendale
Gli adempimenti sono simili a quelli di una vendita tra privati, ma con obblighi aggiuntivi di fatturazione.
Emettere la fattura. A differenza di un privato, tu come azienda o libero professionista devi emettere una fattura per la vendita. La fattura deve includere i tuoi dati fiscali, i dati dell'acquirente, la descrizione del veicolo (marca, modello, targa, telaio), la base imponibile, l'IVA dettagliata (se applicabile) e la data dell'operazione.
Dichiarare l'operazione nel modello 303 (IVA trimestrale). L'IVA della vendita va inclusa nella dichiarazione trimestrale del periodo in cui si realizza l'operazione.
Dichiarare l'utile o la perdita in IRPEF o società. Nella dichiarazione annuale corrispondente.
Scaricare il bene dalla contabilità. L'auto esce dal bilancio dell'azienda. La differenza tra il prezzo di vendita e il valore netto contabile viene registrata come utile o perdita straordinaria.
Notificare la vendita alla DGT. Come per qualsiasi vendita: termine di 10 giorni naturali.
Oltre a notificare la DGT, ci sono altre pratiche successive che non devi dimenticare. Consulta cosa fare dopo aver venduto un'auto.
Cambio di intestazione. Se l'auto era intestata all'azienda (con partita IVA), l'acquirente avvierà il cambio di intestatario a proprio nome. Se vendi a un privato, il privato pagherà l'ITP (calcolato sul prezzo della fattura senza IVA).
Come fissare il prezzo di un'auto aziendale
Il prezzo di mercato di un'auto aziendale non è diverso da quello di un'auto privata dello stesso modello e nelle stesse condizioni. L'acquirente non paga di più né di meno perché il venditore è un'azienda.
Ciò che cambia è il tuo calcolo interno. Devi tenere conto dell'impatto fiscale dell'operazione quando fissi il tuo prezzo minimo accettabile.
Esempio. Vuoi che l'operazione ti lasci almeno 8.000 euro netti. L'IVA che devi addebitare è il 21% (se hai detratto il 100%). L'utile fiscale sarà di X euro che saranno tassati al Y%. Il tuo consulente ti aiuta a calcolare il prezzo lordo che devi chiedere per restare con 8.000 netti dopo IVA e IRPEF/società.
Per conoscere il valore di mercato della tua auto prima di fissare il prezzo, puoi valutare gratis la tua auto con Dealcar. Le offerte dei concessionari ti danno un riferimento reale con cui fare i tuoi calcoli fiscali.
Per conoscere il valore di mercato prima di fare i tuoi calcoli fiscali, consulta come sapere quanto vale la tua auto.
Dove vendere un'auto aziendale
Le opzioni sono le stesse di quelle per un privato, ma con alcune sfumature.
A un privato. Puoi vendere a qualsiasi persona fisica. Emetti la fattura con IVA e il privato paga il prezzo totale (base + IVA). Il privato non può detrarre quell'IVA, ma per lui è semplicemente il prezzo dell'auto.
Se vendi a un privato, formalizza l'operazione con un contratto di compravendita che includa i dati della fattura.
A un'altra azienda o a un libero professionista. Se l'acquirente è un professionista, la fattura contiene comunque l'IVA, ma l'acquirente può detrarre totalmente o parzialmente quell'IVA nella propria dichiarazione. Questo può rendere la tua auto più attraente per un acquirente professionale rispetto a un privato, perché il costo effettivo per il professionista è inferiore.
A un concessionario. I concessionari acquistano abitualmente auto aziendali. La fatturazione è diretta e il concessionario gestisce tutto. È l'opzione più semplice dal punto di vista amministrativo.
Tramite Dealcar. Con Dealcar, carichi la tua auto e più di 1.000 concessionari professionali competono per acquistarla. Essendo acquirenti professionali, la fatturazione con IVA non è un problema (sono abituati). E la concorrenza tra loro ti garantisce un prezzo di mercato. La compravendita vincente gestisce il ritiro e gli adempimenti.
Dealcar: valuta gratuitamente la tua auto e ricevi offerte dai concessionari
Dealcar mette a tua disposizione un valutatore gratuito che stima la tua auto in meno di 30 secondi, sia che sia aziendale sia che sia privata. Inserisci la targa e i dati del veicolo, e ricevi una valutazione basata su prezzi reali di vendite concluse.
Più di 1.000 compravendite professionali e verificate fanno offerte tra loro per acquistarla. I concessionari della rete sono abituati ad acquistare auto aziendali e a gestire la fatturazione con IVA. Tu confronti solo le offerte, scegli ed emetti la fattura.
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Nessuna pratica di passaggio. La compravendita gestisce il cambio di intestatario e la DGT.
In media, 1.400 euro in più rispetto alla vendita su Wallapop.
Più di 12.000 auto vendute e una valutazione media di 4,9 su 5.
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Domande frequenti
Devo addebitare l'IVA se vendo l'auto della mia azienda a un privato?
Sì, se hai detratto l'IVA al momento dell'acquisto. Devi emettere una fattura con il 21% di IVA (o la proporzione che hai detratto, se parziale). Il privato paga il prezzo totale comprensivo di IVA. Se non hai detratto alcuna IVA, l'operazione può essere esente. Consulta il tuo consulente.
Posso vendere l'auto della mia azienda al di sotto del valore di mercato?
Puoi farlo, ma l'Agenzia delle Entrate può ritenere che l'operazione sia stata conclusa a un prezzo inferiore a quello di mercato e adeguare la base imponibile. Questo è particolarmente rilevante se vendi l'auto a un socio, a un familiare o a una persona collegata. Nelle operazioni tra parti correlate, il prezzo deve essere di mercato.
Cosa succede se l'auto è completamente ammortizzata?
Se l'auto è ammortizzata al 100% (valore netto contabile = 0), qualsiasi importo che incassi dalla vendita è utile fiscale al 100%. La vendi per 3.000 euro, e tassati su 3.000 euro di utile. È una situazione frequente per auto di oltre 6-7 anni.
L'acquirente privato paga l'ITP se gli addebito l'IVA?
No. Se emetti la fattura con IVA, il privato non paga l'ITP. L'ITP si applica solo nelle operazioni tra privati (senza IVA). Se la vendita è soggetta a IVA, l'ITP è escluso.
Posso vendere l'auto dell'azienda a me stesso come privato?
Tecnicamente sì, ma si tratta di un'operazione tra parti correlate. Devi farlo a prezzo di mercato ed emettere fattura con IVA. Se lo fai a un prezzo artificialmente basso, l'Agenzia delle Entrate può correggere l'operazione. È un caso in cui la consulenza fiscale è indispensabile.
Indice
Quando si verifica questa situazione
Principale differenza fiscale: azienda che vende vs privato che vende
IVA nella vendita di un'auto aziendale
IRPEF o imposta sulle società: come viene tassata l'operazione
Il ruolo dell'ammortamento nel prezzo fiscale
Come calcolare l'utile o la perdita della vendita
Adempimenti per vendere un'auto aziendale
Come fissare il prezzo di un'auto aziendale
Dove vendere un'auto aziendale
Domande frequenti
Molti liberi professionisti e piccole imprese hanno un'auto acquistata per la loro attività e che ora vogliono vendere: hanno cambiato veicolo, l'attività non ne ha più bisogno oppure vogliono semplicemente recuperare un po' di liquidità. Il problema è che vendere un'auto aziendale non è la stessa cosa che vendere un'auto privata. C'è di mezzo l'IVA, c'è l'ammortamento accumulato che incide sul calcolo fiscale e ci sono obblighi di fatturazione che un privato non ha.
Se non lo gestisci bene, puoi finire per pagare più tasse del dovuto. E se lo ignori, l'Agenzia delle Entrate te lo ricorderà nella prossima verifica.
In questo articolo ti spieghiamo la fiscalità e gli adempimenti per vendere un'auto aziendale a un privato (o a un altro professionista), con esempi pratici per farti vedere esattamente quale impatto ha l'operazione sui tuoi conti.
Quando si verifica questa situazione
Questa situazione riguarda tre profili principali.
Liberi professionisti che hanno acquistato un'auto per la loro attività. Il rappresentante commerciale che si è comprato un'auto per visitare i clienti. Il fotografo che aveva bisogno di un veicolo per spostarsi per i servizi. Il consulente che usava l'auto per andare alle riunioni. Se hai acquistato l'auto come costo della tua attività e hai detratto l'IVA (totalmente o in parte), ora hai obblighi fiscali quando la vendi.
Piccole imprese (SRL, SPA) con auto nella propria flotta. Aziende che hanno una o più auto intestate alla società e che vogliono dismetterle. L'auto è nel bilancio dell'azienda come bene ammortizzabile.
Professionisti che hanno usato l'auto in modo misto. Molti liberi professionisti usano l'auto sia per il lavoro sia per uso personale. La detrazione dell'IVA in questi casi è solitamente del 50% (regola generale per le auto a uso misto), e questo incide sul calcolo dell'IVA in caso di vendita.
Se hai acquistato l'auto come privato (senza detrarre nulla) ed è semplicemente intestata a te come persona fisica, la vendita funziona come una normale vendita tra privati. Non si applica nulla di quanto segue. Consulta direttamente gli adempimenti per vendere un'auto in Spagna.
Principale differenza fiscale: azienda che vende vs privato che vende
Quando un privato vende la propria auto personale, l'operazione non comporta IVA. L'acquirente paga l'ITP e il venditore, nella maggior parte dei casi, non deve fare nulla dal punto di vista fiscale (salvo dichiarare l'eventuale plusvalenza, cosa molto rara).
Quando un'azienda o un libero professionista vende un'auto destinata alla propria attività, l'operazione invece è soggetta a IVA. Si tratta di una cessione di beni soggetta all'imposta, esattamente come se vendessi qualsiasi altro prodotto o servizio della tua attività. Questo ha due conseguenze dirette: devi emettere una fattura con IVA all'acquirente e devi dichiarare l'operazione nella liquidazione trimestrale.
Inoltre, l'utile o la perdita generati dalla vendita (confrontando il prezzo di vendita con il valore netto contabile dell'auto) sono tassati nella tua IRPEF (se sei un libero professionista) o nell'imposta sulle società (se l'azienda è una SRL o una SPA).
IVA nella vendita di un'auto aziendale
Se hai detratto il 100% dell'IVA al momento dell'acquisto
Se al momento dell'acquisto hai detratto il 100% dell'IVA a monte (perché l'auto era destinata esclusivamente all'attività: veicoli commerciali, taxi, scuole guida, auto a noleggio, rappresentanti commerciali con giustificazione), devi addebitare il 21% di IVA sul prezzo di vendita.
Esempio. Vendi l'auto per 10.000 euro. La fattura sarà: base imponibile 10.000 euro + IVA 2.100 euro = totale 12.100 euro. L'acquirente paga 12.100 euro. Tu versi i 2.100 euro di IVA all'Agenzia delle Entrate nella dichiarazione trimestrale (modello 303).
Se hai detratto il 50% dell'IVA al momento dell'acquisto
È il caso più comune per i liberi professionisti con uso misto del veicolo (professionale e personale). Se hai detratto il 50% dell'IVA al momento dell'acquisto, ora devi addebitare l'IVA solo sul 50% del prezzo di vendita.
Esempio. Vendi l'auto per 10.000 euro. La base imponibile soggetta a IVA è il 50%: 5.000 euro. L'IVA è 5.000 x 21% = 1.050 euro. La fattura riporta: base imponibile soggetta 5.000 euro + IVA 1.050 euro + base non soggetta 5.000 euro = totale 11.050 euro.
È un calcolo che conviene fare con il tuo consulente fiscale, perché la percentuale di IVA da addebitare deve coincidere con la percentuale che hai detratto al momento dell'acquisto.
Se non hai detratto alcuna IVA
Se hai acquistato l'auto per la tua attività ma non hai detratto l'IVA (perché non potevi oppure perché hai deciso di non farlo), la vendita è soggetta a IVA ma esente. In pratica, non addebiti IVA all'acquirente. L'acquirente pagherà l'ITP come se si trattasse di una vendita tra privati.
Questo caso richiede una consulenza specifica perché dipende dalle circostanze dell'acquisto originario. Rivolgiti al tuo consulente prima di emettere la fattura.
Se l'operazione è esente da IVA, l'acquirente pagherà l'ITP come in una vendita tra privati. Consulta la nostra guida sulle tasse sulla vendita della tua auto.
IRPEF o imposta sulle società: come viene tassata l'operazione
Oltre all'IVA, la vendita genera un utile o una perdita che viene tassata nella tua imposta sul reddito (IRPEF se sei un libero professionista, imposta sulle società se si tratta di una SRL/SPA).
Il calcolo dipende dal valore netto contabile dell'auto al momento della vendita, che a sua volta dipende da quanto hai ammortizzato.
Valore netto contabile = Prezzo di acquisto − Ammortamento accumulato
Se vendi sopra il valore netto contabile, c'è un utile. Se vendi sotto, c'è una perdita.
Il ruolo dell'ammortamento nel prezzo fiscale
L'ammortamento è la svalutazione contabile che applichi all'auto ogni anno come costo deducibile della tua attività. Le auto si ammortizzano con un massimo del 16% annuo secondo le tabelle di ammortamento dell'Agenzia delle Entrate (metodo lineare), il che significa che un'auto si ammortizza completamente in circa 6,25 anni.
Esempio pratico completo:
Hai acquistato un'auto per 20.000 euro (senza IVA) 4 anni fa per la tua attività. Hai ammortizzato il 16% annuo per 4 anni: 20.000 x 16% x 4 = 12.800 euro di ammortamento accumulato.
Valore netto contabile: 20.000 − 12.800 = 7.200 euro.
Se vendi per 9.000 euro, l'utile fiscale è: 9.000 − 7.200 = 1.800 euro. Quei 1.800 euro sono tassati come reddito della tua attività in IRPEF (all'aliquota marginale che ti corrisponde) o nell'imposta sulle società (25% generale per una SRL).
Se vendi per 5.000 euro, la perdita fiscale è: 5.000 − 7.200 = −2.200 euro. Questa perdita riduce la tua base imponibile e, quindi, paghi meno tasse.
Punto importante. Anche se l'auto si è deprezzata sul mercato (vale meno di quanto l'hai pagata), fiscalmente puoi avere un utile se l'ammortamento accumulato ha ridotto il suo valore contabile al di sotto del prezzo di vendita. Questo sorprende molti liberi professionisti: «l'ho venduta per meno di quanto l'ho pagata ma l'Agenzia delle Entrate dice che ho guadagnato». È corretto, perché in questi anni hai dedotto l'ammortamento come costo.
Come calcolare l'utile o la perdita della vendita
Per avere chiaro l'impatto fiscale prima di vendere, segui questi passaggi.
Passo 1: calcola l'ammortamento accumulato. Prezzo di acquisto (senza IVA) x percentuale di ammortamento annuo x numero di anni. Se hai ammortizzato al massimo del 16%: 16% per ogni anno completo.
Passo 2: calcola il valore netto contabile. Prezzo di acquisto (senza IVA) − ammortamento accumulato.
Passo 3: confronta con il prezzo di vendita (senza IVA). Se il prezzo di vendita è maggiore del valore netto contabile: utile. Se è inferiore: perdita.
Passo 4: applica l'aliquota fiscale. L'utile è tassato all'aliquota marginale IRPEF (liberi professionisti) o all'aliquota ordinaria dell'imposta sulle società (25% per una SRL). La perdita riduce la base imponibile.
Se non sei sicuro dell'ammortamento che hai applicato, consulta il tuo consulente fiscale prima di vendere. Un errore in questo calcolo può causarti una brutta sorpresa nella dichiarazione successiva.
Adempimenti per vendere un'auto aziendale
Gli adempimenti sono simili a quelli di una vendita tra privati, ma con obblighi aggiuntivi di fatturazione.
Emettere la fattura. A differenza di un privato, tu come azienda o libero professionista devi emettere una fattura per la vendita. La fattura deve includere i tuoi dati fiscali, i dati dell'acquirente, la descrizione del veicolo (marca, modello, targa, telaio), la base imponibile, l'IVA dettagliata (se applicabile) e la data dell'operazione.
Dichiarare l'operazione nel modello 303 (IVA trimestrale). L'IVA della vendita va inclusa nella dichiarazione trimestrale del periodo in cui si realizza l'operazione.
Dichiarare l'utile o la perdita in IRPEF o società. Nella dichiarazione annuale corrispondente.
Scaricare il bene dalla contabilità. L'auto esce dal bilancio dell'azienda. La differenza tra il prezzo di vendita e il valore netto contabile viene registrata come utile o perdita straordinaria.
Notificare la vendita alla DGT. Come per qualsiasi vendita: termine di 10 giorni naturali.
Oltre a notificare la DGT, ci sono altre pratiche successive che non devi dimenticare. Consulta cosa fare dopo aver venduto un'auto.
Cambio di intestazione. Se l'auto era intestata all'azienda (con partita IVA), l'acquirente avvierà il cambio di intestatario a proprio nome. Se vendi a un privato, il privato pagherà l'ITP (calcolato sul prezzo della fattura senza IVA).
Come fissare il prezzo di un'auto aziendale
Il prezzo di mercato di un'auto aziendale non è diverso da quello di un'auto privata dello stesso modello e nelle stesse condizioni. L'acquirente non paga di più né di meno perché il venditore è un'azienda.
Ciò che cambia è il tuo calcolo interno. Devi tenere conto dell'impatto fiscale dell'operazione quando fissi il tuo prezzo minimo accettabile.
Esempio. Vuoi che l'operazione ti lasci almeno 8.000 euro netti. L'IVA che devi addebitare è il 21% (se hai detratto il 100%). L'utile fiscale sarà di X euro che saranno tassati al Y%. Il tuo consulente ti aiuta a calcolare il prezzo lordo che devi chiedere per restare con 8.000 netti dopo IVA e IRPEF/società.
Per conoscere il valore di mercato della tua auto prima di fissare il prezzo, puoi valutare gratis la tua auto con Dealcar. Le offerte dei concessionari ti danno un riferimento reale con cui fare i tuoi calcoli fiscali.
Per conoscere il valore di mercato prima di fare i tuoi calcoli fiscali, consulta come sapere quanto vale la tua auto.
Dove vendere un'auto aziendale
Le opzioni sono le stesse di quelle per un privato, ma con alcune sfumature.
A un privato. Puoi vendere a qualsiasi persona fisica. Emetti la fattura con IVA e il privato paga il prezzo totale (base + IVA). Il privato non può detrarre quell'IVA, ma per lui è semplicemente il prezzo dell'auto.
Se vendi a un privato, formalizza l'operazione con un contratto di compravendita che includa i dati della fattura.
A un'altra azienda o a un libero professionista. Se l'acquirente è un professionista, la fattura contiene comunque l'IVA, ma l'acquirente può detrarre totalmente o parzialmente quell'IVA nella propria dichiarazione. Questo può rendere la tua auto più attraente per un acquirente professionale rispetto a un privato, perché il costo effettivo per il professionista è inferiore.
A un concessionario. I concessionari acquistano abitualmente auto aziendali. La fatturazione è diretta e il concessionario gestisce tutto. È l'opzione più semplice dal punto di vista amministrativo.
Tramite Dealcar. Con Dealcar, carichi la tua auto e più di 1.000 concessionari professionali competono per acquistarla. Essendo acquirenti professionali, la fatturazione con IVA non è un problema (sono abituati). E la concorrenza tra loro ti garantisce un prezzo di mercato. La compravendita vincente gestisce il ritiro e gli adempimenti.
Dealcar: valuta gratuitamente la tua auto e ricevi offerte dai concessionari
Dealcar mette a tua disposizione un valutatore gratuito che stima la tua auto in meno di 30 secondi, sia che sia aziendale sia che sia privata. Inserisci la targa e i dati del veicolo, e ricevi una valutazione basata su prezzi reali di vendite concluse.
Più di 1.000 compravendite professionali e verificate fanno offerte tra loro per acquistarla. I concessionari della rete sono abituati ad acquistare auto aziendali e a gestire la fatturazione con IVA. Tu confronti solo le offerte, scegli ed emetti la fattura.
100% gratuito per te. Nessuna commissione né costi nascosti.
Ricevi il pagamento prima di consegnare le chiavi. Bonifico bancario prima della consegna dell'auto.
Ritiriamo l'auto a domicilio. Senza spostamenti.
Nessuna pratica di passaggio. La compravendita gestisce il cambio di intestatario e la DGT.
In media, 1.400 euro in più rispetto alla vendita su Wallapop.
Più di 12.000 auto vendute e una valutazione media di 4,9 su 5.
Usa il valutatore gratuito di Dealcar.
Domande frequenti
Devo addebitare l'IVA se vendo l'auto della mia azienda a un privato?
Sì, se hai detratto l'IVA al momento dell'acquisto. Devi emettere una fattura con il 21% di IVA (o la proporzione che hai detratto, se parziale). Il privato paga il prezzo totale comprensivo di IVA. Se non hai detratto alcuna IVA, l'operazione può essere esente. Consulta il tuo consulente.
Posso vendere l'auto della mia azienda al di sotto del valore di mercato?
Puoi farlo, ma l'Agenzia delle Entrate può ritenere che l'operazione sia stata conclusa a un prezzo inferiore a quello di mercato e adeguare la base imponibile. Questo è particolarmente rilevante se vendi l'auto a un socio, a un familiare o a una persona collegata. Nelle operazioni tra parti correlate, il prezzo deve essere di mercato.
Cosa succede se l'auto è completamente ammortizzata?
Se l'auto è ammortizzata al 100% (valore netto contabile = 0), qualsiasi importo che incassi dalla vendita è utile fiscale al 100%. La vendi per 3.000 euro, e tassati su 3.000 euro di utile. È una situazione frequente per auto di oltre 6-7 anni.
L'acquirente privato paga l'ITP se gli addebito l'IVA?
No. Se emetti la fattura con IVA, il privato non paga l'ITP. L'ITP si applica solo nelle operazioni tra privati (senza IVA). Se la vendita è soggetta a IVA, l'ITP è escluso.
Posso vendere l'auto dell'azienda a me stesso come privato?
Tecnicamente sì, ma si tratta di un'operazione tra parti correlate. Devi farlo a prezzo di mercato ed emettere fattura con IVA. Se lo fai a un prezzo artificialmente basso, l'Agenzia delle Entrate può correggere l'operazione. È un caso in cui la consulenza fiscale è indispensabile.
