Indice
Bisogna pagare le tasse quando si vende un'auto?
Imposta di Trasmissione Patrimoniale (ITP): chi la paga
IRPEF e plusvalenza: quando ti riguarda come venditore
Tassa di circolazione (IVTM): chi paga l'anno della vendita
IVA: quando si applica e quando no
Cosa succede se vendi a meno di quanto hai comprato
Casi speciali: eredità, donazioni e auto aziendali
Errori fiscali che commettono i privati quando vendono
Domande frequenti
Una delle domande più frequenti quando qualcuno decide di vendere la propria auto è se bisogna pagare le tasse sull'operazione. La risposta non è un sì o un no netto, perché dipende da diversi fattori: a chi la vendi, a quale prezzo e se ottieni un guadagno con la vendita.
La buona notizia per la maggior parte dei privati è che vendere un'auto usata raramente implica pagare tasse come venditore, perché di solito la vendi a meno di quanto l'hai pagata. Ma ci sono eccezioni, e conviene conoscerle per non avere sorprese con l'Agenzia delle Entrate.
In questo articolo ti spieghiamo ogni tassa che può comparire nella vendita di un'auto, chi la paga, quando si applica e quando no.
Bisogna pagare le tasse quando si vende un'auto?
Per il venditore privato, nella maggior parte dei casi no. La principale imposta che grava sulla vendita di un'auto tra privati (l'ITP) la paga l'acquirente, non il venditore. E l'unica imposta che potrebbe riguardarti come venditore (la plusvalenza nell'IRPEF) si applica solo se vendi a più di quanto hai comprato, cosa poco abituale nelle auto usate.
Tuttavia, ci sono obblighi fiscali indiretti che ti riguardano come venditore: la tassa di circolazione dell'anno in corso, la corretta dichiarazione del prezzo di vendita e, in certi casi speciali, l'IVA.
Vediamola imposta per imposta.
Imposta di Trasmissione Patrimoniale (ITP): chi la paga
L'ITP è l'imposta che grava sulla compravendita di beni tra privati. È il tributo più importante nella vendita di un'auto usata e lo paga sempre l'acquirente, mai il venditore.
Quanto si paga. L'aliquota varia a seconda della comunità autonoma. Nella maggior parte delle comunità si colloca tra il 4% e l'8% del valore del veicolo. Si calcola sul prezzo dichiarato nel contratto di compravendita o sul valore fiscale pubblicato dall'Agenzia delle Entrate (tabelle del Ministero), quello che sia maggiore.
Come si paga. L'acquirente ha un termine di 30 giorni lavorativi dalla data dell'operazione per versare l'ITP presso l'ufficio tributario della propria comunità autonoma. La ricevuta di pagamento è necessaria per effettuare il passaggio di proprietà presso la DGT.
Cosa ti riguarda come venditore. Anche se non paghi l'ITP, ti riguarda il prezzo che dichiari nel contratto. Se vendi a 10.000 euro ma il valore fiscale dell'auto secondo le tabelle dell'Agenzia delle Entrate è di 12.000 euro, l'acquirente pagherà l'ITP su 12.000, non su 10.000. E se dichiari un prezzo molto inferiore al valore fiscale per "risparmiargli" ITP, l'Agenzia delle Entrate può indagare sull'operazione.
La raccomandazione è semplice: dichiara sempre il prezzo reale della vendita. Gonfiare o sgonfiare il prezzo nel contratto crea solo problemi.
IRPEF e plusvalenza: quando ti riguarda come venditore
Questa è l'unica imposta che può riguardarti direttamente come venditore privato. Se ottieni una plusvalenza con la vendita (cioè se vendi a più di quanto hai comprato), quella plusvalenza va tassata nella dichiarazione dei redditi.
Quando si produce una plusvalenza? Quando il prezzo di vendita è superiore al prezzo di acquisto. Il prezzo di acquisto include quanto hai pagato per l'auto più le spese associate all'acquisto (ITP, pratiche, ecc.). Il prezzo di vendita è quanto incassi meno le spese della vendita.
Quanto si paga? La plusvalenza si tassa nella base del risparmio dell'IRPEF, con questi scaglioni (2024-2025, soggetti a possibili modifiche):
Fino a 6.000 euro: 19%
Da 6.000 a 50.000 euro: 21%
Da 50.000 a 200.000 euro: 23%
Da 200.000 a 300.000 euro: 27%
Più di 300.000 euro: 28%
È abituale avere una plusvalenza vendendo un'auto? No. La stragrande maggioranza delle vendite di auto usate avviene a un prezzo inferiore a quello di acquisto, perché le auto si deprezzano con l'uso e il tempo. Se hai comprato la tua auto a 20.000 euro e la vendi a 12.000 euro, non c'è plusvalenza: c'è una perdita patrimoniale di 8.000 euro.
Le perdite patrimoniali si possono compensare? Sì. Le perdite patrimoniali derivanti dalla vendita di un'auto si possono compensare con plusvalenze di altre operazioni (vendita di azioni, fondi di investimento, altri attivi) nella dichiarazione dei redditi dello stesso esercizio o dei quattro successivi.
Bisogna dichiarare la vendita anche se non c'è guadagno? Tecnicamente sì. L'Agenzia delle Entrate può richiedere informazioni sull'operazione. In pratica, se non c'è plusvalenza, la maggior parte dei contribuenti non include l'operazione nella dichiarazione e l'Agenzia delle Entrate di solito non contesta. Ma se vuoi fare le cose correttamente (e poter compensare la perdita con plusvalenze future), includila.
Caso eccezionale: auto d'epoca o da collezione. È uno dei pochi scenari in cui un privato può avere una plusvalenza vendendo un'auto. Se hai comprato un'auto d'epoca anni fa e il suo valore è aumentato, la differenza va tassata come plusvalenza.
Tassa di circolazione (IVTM): chi paga l'anno della vendita
La tassa sui veicoli a trazione meccanica (IVTM) è un'imposta comunale che si paga ogni anno. La paga chiunque sia intestatario del veicolo al 1° gennaio di ogni anno.
Se vendi la tua auto a giugno, hai già maturato l'IVTM di quell'anno per intero e devi pagarlo (o averlo già pagato). L'acquirente inizierà a pagarlo dal 1° gennaio dell'anno successivo, quando risulterà già intestatario.
Punto di conflitto abituale. Molti acquirenti cercano di negoziare che il venditore rimborsi la quota proporzionale dell'IVTM corrispondente ai mesi in cui non userà più l'auto. Non ha base legale (l'IVTM non si ripartisce pro quota), ma è un punto di negoziazione che conviene prevedere.
La raccomandazione è chiarirlo prima di chiudere l'operazione. Se l'acquirente te lo chiede, puoi accettare o no, ma che sia concordato e, se possibile, riportato nel contratto di compravendita.
IVA: quando si applica e quando no
Vendita tra privati: niente IVA. Quando un privato vende la propria auto a un altro privato, l'operazione non è soggetta a IVA. Si applica l'ITP (che paga l'acquirente).
Vendita da privato a concessionario: niente IVA. Quando tu, come privato, vendi la tua auto a un concessionario o a un'azienda, nemmeno addebiti l'IVA. Non sei un imprenditore né un professionista, quindi non puoi emettere fattura con IVA. Il concessionario ti paga il prezzo concordato e gestisce lui l'operazione fiscalmente per conto proprio.
Se stai pensando di vendere la tua auto a un professionista, consulta cosa devi sapere prima di accettare un'offerta di questo tipo.
Quando sì c'è IVA. Solo quando il venditore è un imprenditore o professionista e vende un'auto collegata alla propria attività. Se sei un autonomo e vendi l'auto che usavi per il tuo business, dovrai addebitare l'IVA (21%) all'acquirente ed emettere fattura. Questo è un caso specifico che non riguarda la maggior parte dei privati.
In sintesi: se sei un privato che vende la propria auto personale, l'IVA non è qualcosa che devi gestire né pagare. Né tu addebiti l'IVA né l'acquirente privato te la paga.
Cosa succede se vendi a meno di quanto hai comprato
È la cosa più abituale. Hai comprato la tua auto a 22.000 euro cinque anni fa e ora la vendi a 11.000 euro. In questo caso, non hai una plusvalenza: hai una perdita di 11.000 euro.
Paghi qualche imposta come venditore? No. Senza guadagno, non c'è tassazione in IRPEF. L'ITP lo paga l'acquirente. E l'IVA non si applica tra privati.
Puoi usare quella perdita? Sì. Puoi compensare gli 11.000 euro di perdita patrimoniale con plusvalenze che ottieni nella stessa dichiarazione dei redditi o in quelle dei quattro anni successivi. Se in quel periodo vendi azioni o fondi con guadagni, la perdita dell'auto riduce il carico fiscale di quelle operazioni.
Per poter sfruttare questa compensazione, devi includere l'operazione nella tua dichiarazione dei redditi con gli importi di acquisto e vendita.
Casi speciali: eredità, donazioni e auto aziendali
Auto ereditata
Se vendi un'auto che hai ricevuto per eredità, il prezzo di acquisto ai fini fiscali è il valore dichiarato nell'Imposta di Successione, non quanto pagò il defunto all'epoca. Se la vendi al di sopra di quel valore dichiarato, c'è plusvalenza. Se la vendi al di sotto, c'è perdita.
Inoltre, all'ereditare un veicolo si paga l'Imposta di Successione (la cui aliquota varia molto a seconda della comunità autonoma e del grado di parentela) e, se decidi di venderlo a un terzo, l'acquirente pagherà il consueto ITP.
Oltre alla fiscalità, ti servirà la documentazione abituale. Consulta i documenti necessari per vendere un'auto.
Auto ricevuta in donazione
Analogo all'eredità, ma con l'Imposta sulle Donazioni invece di quella di Successione. Il valore di acquisto ai fini IRPEF è il valore dichiarato nella donazione. Se la vendi a un prezzo superiore, la plusvalenza è tassata.
Auto aziendale venduta da un privato
Se sei un autonomo e vendi un'auto destinata alla tua attività professionale, l'operazione ha considerazioni fiscali specifiche. Dovrai addebitare l'IVA (21%) all'acquirente e la plusvalenza o perdita si integra nella tua dichiarazione IRPEF come reddito da attività economica. In questo caso è consigliabile consultare un consulente fiscale, perché il trattamento dipende da come hai detratto l'IVA e ammortizzato l'auto durante la sua vita utile.
Errori fiscali che commettono i privati quando vendono
Dichiarare un prezzo inferiore a quello reale. Alcuni venditori e acquirenti concordano di dichiarare un prezzo più basso nel contratto per far pagare meno ITP all'acquirente. È evasione fiscale. L'Agenzia delle Entrate incrocia i dati e può emettere una liquidazione integrativa all'acquirente e sanzionare entrambe le parti.
Non dichiarare la vendita nella dichiarazione quando c'è una plusvalenza. Se vendi un'auto d'epoca che si è rivalutata e non includi la plusvalenza nella tua dichiarazione, l'Agenzia delle Entrate può chiederti il pagamento delle imposte più sanzioni e interessi se rileva l'operazione.
Credere che il venditore paghi l'ITP. Molti privati non sanno chi paga cosa. L'ITP lo paga sempre l'acquirente. Se un acquirente ti dice che "è già incluso nel prezzo", sta cercando di negoziare, non di descrivere un obbligo legale.
Non pagare l'IVTM dell'anno in corso. Se vendi a marzo e non hai pagato l'IVTM che è maturato il 1° gennaio, quel debito è tuo. Se non lo saldi, il comune può chiedertelo con interessi di mora.
Per evitare questo e altri problemi amministrativi, consulta le pratiche necessarie per vendere un'auto in Spagna.
Tentare di addebitare l'IVA essendo un privato. Un privato non può emettere fatture con IVA. Se vendi la tua auto personale, l'IVA non interviene nell'operazione. Si applica solo se sei un autonomo o un'azienda e vendi un'auto collegata alla tua attività.
Dealcar: valuta gratis la tua auto e ricevi offerte dai concessionari
Dealcar mette a tua disposizione un valutatore gratuito che stima la tua auto in meno di 30 secondi. Inserisci la targa e i dati del veicolo, e ricevi una valutazione basata sui prezzi reali delle vendite concluse sul mercato.
Da lì, la tua auto viene presentata a una rete di oltre 1.000 compravenditori professionali e verificati che rilanciano tra loro per acquistarla. In media, le prime offerte arrivano in meno di 18 ore. E quando vendi a un concessionario della rete, tu come privato non gestisci alcuna pratica fiscale: il concessionario si occupa di tutto.
100% gratis per te. Senza commissioni né costi nascosti.
Incassi prima di consegnare le chiavi. Il pagamento arriva sul tuo conto tramite bonifico bancario prima di consegnare l'auto.
Ritirano l'auto a domicilio. La compravendita acquirente ritira l'auto dove dici tu.
Senza pratiche. La compravendita gestisce il passaggio, la notifica alla DGT e tutta la burocrazia.
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Domande frequenti
Devo pagare tasse se vendo la mia auto a meno di quanto mi è costata?
No. Se vendi a un prezzo inferiore a quello di acquisto (la cosa più abituale), non c'è plusvalenza e non paghi nulla di IRPEF. L'ITP lo paga l'acquirente, non tu. E l'IVA non si applica tra privati.
Chi paga l'ITP, l'acquirente o il venditore?
Sempre l'acquirente. L'ITP grava sull'acquisto, non sulla vendita. Il venditore non ha alcun obbligo di pagarlo né di gestirlo.
L'Agenzia delle Entrate può contestarmi se dichiaro un prezzo basso nel contratto?
Sì. L'Agenzia delle Entrate può verificare il prezzo dichiarato rispetto al valore fiscale del veicolo (tabelle ufficiali). Se il prezzo dichiarato è inferiore al valore fiscale, può emettere una liquidazione integrativa all'acquirente e, nei casi di frode evidente, sanzionare entrambe le parti.
Se vendo la mia auto a un concessionario devo fatturare con IVA?
No. Come privato, non puoi emettere fatture con IVA perché non sei un imprenditore né un professionista. Il concessionario ti paga il prezzo concordato senza IVA e gestisce l'operazione fiscalmente secondo il proprio regime.
Posso compensare la perdita della vendita della mia auto con plusvalenze della borsa?
Sì. Le perdite patrimoniali derivanti dalla vendita di un'auto si possono compensare con plusvalenze di altre operazioni (azioni, fondi, immobili) nella dichiarazione dello stesso esercizio o dei quattro anni successivi. Per sfruttare questa compensazione, includi l'operazione nella tua dichiarazione dei redditi.
Quali tasse pago se vendo un'auto ereditata?
Al momento dell'eredità, paghi l'Imposta di Successione (se applicabile secondo la tua comunità e il grado di parentela). Se poi vendi l'auto, l'acquirente paga l'ITP. E se vendi a un prezzo superiore al valore dichiarato nell'eredità, paghi la plusvalenza nell'IRPEF. Se vendi a meno, no.
Indice
Bisogna pagare le tasse quando si vende un'auto?
Imposta di Trasmissione Patrimoniale (ITP): chi la paga
IRPEF e plusvalenza: quando ti riguarda come venditore
Tassa di circolazione (IVTM): chi paga l'anno della vendita
IVA: quando si applica e quando no
Cosa succede se vendi a meno di quanto hai comprato
Casi speciali: eredità, donazioni e auto aziendali
Errori fiscali che commettono i privati quando vendono
Domande frequenti
Una delle domande più frequenti quando qualcuno decide di vendere la propria auto è se bisogna pagare le tasse sull'operazione. La risposta non è un sì o un no netto, perché dipende da diversi fattori: a chi la vendi, a quale prezzo e se ottieni un guadagno con la vendita.
La buona notizia per la maggior parte dei privati è che vendere un'auto usata raramente implica pagare tasse come venditore, perché di solito la vendi a meno di quanto l'hai pagata. Ma ci sono eccezioni, e conviene conoscerle per non avere sorprese con l'Agenzia delle Entrate.
In questo articolo ti spieghiamo ogni tassa che può comparire nella vendita di un'auto, chi la paga, quando si applica e quando no.
Bisogna pagare le tasse quando si vende un'auto?
Per il venditore privato, nella maggior parte dei casi no. La principale imposta che grava sulla vendita di un'auto tra privati (l'ITP) la paga l'acquirente, non il venditore. E l'unica imposta che potrebbe riguardarti come venditore (la plusvalenza nell'IRPEF) si applica solo se vendi a più di quanto hai comprato, cosa poco abituale nelle auto usate.
Tuttavia, ci sono obblighi fiscali indiretti che ti riguardano come venditore: la tassa di circolazione dell'anno in corso, la corretta dichiarazione del prezzo di vendita e, in certi casi speciali, l'IVA.
Vediamola imposta per imposta.
Imposta di Trasmissione Patrimoniale (ITP): chi la paga
L'ITP è l'imposta che grava sulla compravendita di beni tra privati. È il tributo più importante nella vendita di un'auto usata e lo paga sempre l'acquirente, mai il venditore.
Quanto si paga. L'aliquota varia a seconda della comunità autonoma. Nella maggior parte delle comunità si colloca tra il 4% e l'8% del valore del veicolo. Si calcola sul prezzo dichiarato nel contratto di compravendita o sul valore fiscale pubblicato dall'Agenzia delle Entrate (tabelle del Ministero), quello che sia maggiore.
Come si paga. L'acquirente ha un termine di 30 giorni lavorativi dalla data dell'operazione per versare l'ITP presso l'ufficio tributario della propria comunità autonoma. La ricevuta di pagamento è necessaria per effettuare il passaggio di proprietà presso la DGT.
Cosa ti riguarda come venditore. Anche se non paghi l'ITP, ti riguarda il prezzo che dichiari nel contratto. Se vendi a 10.000 euro ma il valore fiscale dell'auto secondo le tabelle dell'Agenzia delle Entrate è di 12.000 euro, l'acquirente pagherà l'ITP su 12.000, non su 10.000. E se dichiari un prezzo molto inferiore al valore fiscale per "risparmiargli" ITP, l'Agenzia delle Entrate può indagare sull'operazione.
La raccomandazione è semplice: dichiara sempre il prezzo reale della vendita. Gonfiare o sgonfiare il prezzo nel contratto crea solo problemi.
IRPEF e plusvalenza: quando ti riguarda come venditore
Questa è l'unica imposta che può riguardarti direttamente come venditore privato. Se ottieni una plusvalenza con la vendita (cioè se vendi a più di quanto hai comprato), quella plusvalenza va tassata nella dichiarazione dei redditi.
Quando si produce una plusvalenza? Quando il prezzo di vendita è superiore al prezzo di acquisto. Il prezzo di acquisto include quanto hai pagato per l'auto più le spese associate all'acquisto (ITP, pratiche, ecc.). Il prezzo di vendita è quanto incassi meno le spese della vendita.
Quanto si paga? La plusvalenza si tassa nella base del risparmio dell'IRPEF, con questi scaglioni (2024-2025, soggetti a possibili modifiche):
Fino a 6.000 euro: 19%
Da 6.000 a 50.000 euro: 21%
Da 50.000 a 200.000 euro: 23%
Da 200.000 a 300.000 euro: 27%
Più di 300.000 euro: 28%
È abituale avere una plusvalenza vendendo un'auto? No. La stragrande maggioranza delle vendite di auto usate avviene a un prezzo inferiore a quello di acquisto, perché le auto si deprezzano con l'uso e il tempo. Se hai comprato la tua auto a 20.000 euro e la vendi a 12.000 euro, non c'è plusvalenza: c'è una perdita patrimoniale di 8.000 euro.
Le perdite patrimoniali si possono compensare? Sì. Le perdite patrimoniali derivanti dalla vendita di un'auto si possono compensare con plusvalenze di altre operazioni (vendita di azioni, fondi di investimento, altri attivi) nella dichiarazione dei redditi dello stesso esercizio o dei quattro successivi.
Bisogna dichiarare la vendita anche se non c'è guadagno? Tecnicamente sì. L'Agenzia delle Entrate può richiedere informazioni sull'operazione. In pratica, se non c'è plusvalenza, la maggior parte dei contribuenti non include l'operazione nella dichiarazione e l'Agenzia delle Entrate di solito non contesta. Ma se vuoi fare le cose correttamente (e poter compensare la perdita con plusvalenze future), includila.
Caso eccezionale: auto d'epoca o da collezione. È uno dei pochi scenari in cui un privato può avere una plusvalenza vendendo un'auto. Se hai comprato un'auto d'epoca anni fa e il suo valore è aumentato, la differenza va tassata come plusvalenza.
Tassa di circolazione (IVTM): chi paga l'anno della vendita
La tassa sui veicoli a trazione meccanica (IVTM) è un'imposta comunale che si paga ogni anno. La paga chiunque sia intestatario del veicolo al 1° gennaio di ogni anno.
Se vendi la tua auto a giugno, hai già maturato l'IVTM di quell'anno per intero e devi pagarlo (o averlo già pagato). L'acquirente inizierà a pagarlo dal 1° gennaio dell'anno successivo, quando risulterà già intestatario.
Punto di conflitto abituale. Molti acquirenti cercano di negoziare che il venditore rimborsi la quota proporzionale dell'IVTM corrispondente ai mesi in cui non userà più l'auto. Non ha base legale (l'IVTM non si ripartisce pro quota), ma è un punto di negoziazione che conviene prevedere.
La raccomandazione è chiarirlo prima di chiudere l'operazione. Se l'acquirente te lo chiede, puoi accettare o no, ma che sia concordato e, se possibile, riportato nel contratto di compravendita.
IVA: quando si applica e quando no
Vendita tra privati: niente IVA. Quando un privato vende la propria auto a un altro privato, l'operazione non è soggetta a IVA. Si applica l'ITP (che paga l'acquirente).
Vendita da privato a concessionario: niente IVA. Quando tu, come privato, vendi la tua auto a un concessionario o a un'azienda, nemmeno addebiti l'IVA. Non sei un imprenditore né un professionista, quindi non puoi emettere fattura con IVA. Il concessionario ti paga il prezzo concordato e gestisce lui l'operazione fiscalmente per conto proprio.
Se stai pensando di vendere la tua auto a un professionista, consulta cosa devi sapere prima di accettare un'offerta di questo tipo.
Quando sì c'è IVA. Solo quando il venditore è un imprenditore o professionista e vende un'auto collegata alla propria attività. Se sei un autonomo e vendi l'auto che usavi per il tuo business, dovrai addebitare l'IVA (21%) all'acquirente ed emettere fattura. Questo è un caso specifico che non riguarda la maggior parte dei privati.
In sintesi: se sei un privato che vende la propria auto personale, l'IVA non è qualcosa che devi gestire né pagare. Né tu addebiti l'IVA né l'acquirente privato te la paga.
Cosa succede se vendi a meno di quanto hai comprato
È la cosa più abituale. Hai comprato la tua auto a 22.000 euro cinque anni fa e ora la vendi a 11.000 euro. In questo caso, non hai una plusvalenza: hai una perdita di 11.000 euro.
Paghi qualche imposta come venditore? No. Senza guadagno, non c'è tassazione in IRPEF. L'ITP lo paga l'acquirente. E l'IVA non si applica tra privati.
Puoi usare quella perdita? Sì. Puoi compensare gli 11.000 euro di perdita patrimoniale con plusvalenze che ottieni nella stessa dichiarazione dei redditi o in quelle dei quattro anni successivi. Se in quel periodo vendi azioni o fondi con guadagni, la perdita dell'auto riduce il carico fiscale di quelle operazioni.
Per poter sfruttare questa compensazione, devi includere l'operazione nella tua dichiarazione dei redditi con gli importi di acquisto e vendita.
Casi speciali: eredità, donazioni e auto aziendali
Auto ereditata
Se vendi un'auto che hai ricevuto per eredità, il prezzo di acquisto ai fini fiscali è il valore dichiarato nell'Imposta di Successione, non quanto pagò il defunto all'epoca. Se la vendi al di sopra di quel valore dichiarato, c'è plusvalenza. Se la vendi al di sotto, c'è perdita.
Inoltre, all'ereditare un veicolo si paga l'Imposta di Successione (la cui aliquota varia molto a seconda della comunità autonoma e del grado di parentela) e, se decidi di venderlo a un terzo, l'acquirente pagherà il consueto ITP.
Oltre alla fiscalità, ti servirà la documentazione abituale. Consulta i documenti necessari per vendere un'auto.
Auto ricevuta in donazione
Analogo all'eredità, ma con l'Imposta sulle Donazioni invece di quella di Successione. Il valore di acquisto ai fini IRPEF è il valore dichiarato nella donazione. Se la vendi a un prezzo superiore, la plusvalenza è tassata.
Auto aziendale venduta da un privato
Se sei un autonomo e vendi un'auto destinata alla tua attività professionale, l'operazione ha considerazioni fiscali specifiche. Dovrai addebitare l'IVA (21%) all'acquirente e la plusvalenza o perdita si integra nella tua dichiarazione IRPEF come reddito da attività economica. In questo caso è consigliabile consultare un consulente fiscale, perché il trattamento dipende da come hai detratto l'IVA e ammortizzato l'auto durante la sua vita utile.
Errori fiscali che commettono i privati quando vendono
Dichiarare un prezzo inferiore a quello reale. Alcuni venditori e acquirenti concordano di dichiarare un prezzo più basso nel contratto per far pagare meno ITP all'acquirente. È evasione fiscale. L'Agenzia delle Entrate incrocia i dati e può emettere una liquidazione integrativa all'acquirente e sanzionare entrambe le parti.
Non dichiarare la vendita nella dichiarazione quando c'è una plusvalenza. Se vendi un'auto d'epoca che si è rivalutata e non includi la plusvalenza nella tua dichiarazione, l'Agenzia delle Entrate può chiederti il pagamento delle imposte più sanzioni e interessi se rileva l'operazione.
Credere che il venditore paghi l'ITP. Molti privati non sanno chi paga cosa. L'ITP lo paga sempre l'acquirente. Se un acquirente ti dice che "è già incluso nel prezzo", sta cercando di negoziare, non di descrivere un obbligo legale.
Non pagare l'IVTM dell'anno in corso. Se vendi a marzo e non hai pagato l'IVTM che è maturato il 1° gennaio, quel debito è tuo. Se non lo saldi, il comune può chiedertelo con interessi di mora.
Per evitare questo e altri problemi amministrativi, consulta le pratiche necessarie per vendere un'auto in Spagna.
Tentare di addebitare l'IVA essendo un privato. Un privato non può emettere fatture con IVA. Se vendi la tua auto personale, l'IVA non interviene nell'operazione. Si applica solo se sei un autonomo o un'azienda e vendi un'auto collegata alla tua attività.
Dealcar: valuta gratis la tua auto e ricevi offerte dai concessionari
Dealcar mette a tua disposizione un valutatore gratuito che stima la tua auto in meno di 30 secondi. Inserisci la targa e i dati del veicolo, e ricevi una valutazione basata sui prezzi reali delle vendite concluse sul mercato.
Da lì, la tua auto viene presentata a una rete di oltre 1.000 compravenditori professionali e verificati che rilanciano tra loro per acquistarla. In media, le prime offerte arrivano in meno di 18 ore. E quando vendi a un concessionario della rete, tu come privato non gestisci alcuna pratica fiscale: il concessionario si occupa di tutto.
100% gratis per te. Senza commissioni né costi nascosti.
Incassi prima di consegnare le chiavi. Il pagamento arriva sul tuo conto tramite bonifico bancario prima di consegnare l'auto.
Ritirano l'auto a domicilio. La compravendita acquirente ritira l'auto dove dici tu.
Senza pratiche. La compravendita gestisce il passaggio, la notifica alla DGT e tutta la burocrazia.
In media, 1.400 euro in più rispetto a vendere su Wallapop.
Oltre 12.000 auto vendute e una valutazione media di 4,9 su 5.
Se vuoi sapere quanto vale la tua auto, usa il valutatore gratuito di Dealcar.
Domande frequenti
Devo pagare tasse se vendo la mia auto a meno di quanto mi è costata?
No. Se vendi a un prezzo inferiore a quello di acquisto (la cosa più abituale), non c'è plusvalenza e non paghi nulla di IRPEF. L'ITP lo paga l'acquirente, non tu. E l'IVA non si applica tra privati.
Chi paga l'ITP, l'acquirente o il venditore?
Sempre l'acquirente. L'ITP grava sull'acquisto, non sulla vendita. Il venditore non ha alcun obbligo di pagarlo né di gestirlo.
L'Agenzia delle Entrate può contestarmi se dichiaro un prezzo basso nel contratto?
Sì. L'Agenzia delle Entrate può verificare il prezzo dichiarato rispetto al valore fiscale del veicolo (tabelle ufficiali). Se il prezzo dichiarato è inferiore al valore fiscale, può emettere una liquidazione integrativa all'acquirente e, nei casi di frode evidente, sanzionare entrambe le parti.
Se vendo la mia auto a un concessionario devo fatturare con IVA?
No. Come privato, non puoi emettere fatture con IVA perché non sei un imprenditore né un professionista. Il concessionario ti paga il prezzo concordato senza IVA e gestisce l'operazione fiscalmente secondo il proprio regime.
Posso compensare la perdita della vendita della mia auto con plusvalenze della borsa?
Sì. Le perdite patrimoniali derivanti dalla vendita di un'auto si possono compensare con plusvalenze di altre operazioni (azioni, fondi, immobili) nella dichiarazione dello stesso esercizio o dei quattro anni successivi. Per sfruttare questa compensazione, includi l'operazione nella tua dichiarazione dei redditi.
Quali tasse pago se vendo un'auto ereditata?
Al momento dell'eredità, paghi l'Imposta di Successione (se applicabile secondo la tua comunità e il grado di parentela). Se poi vendi l'auto, l'acquirente paga l'ITP. E se vendi a un prezzo superiore al valore dichiarato nell'eredità, paghi la plusvalenza nell'IRPEF. Se vendi a meno, no.
